একদা একজন অভিজ্ঞ অফিসার এক শাখা থেকে Transfer হয়ে অন্য শাখায় আসল. সে নতুন শাখায় join করার জন্য Manager স্যারের কাছে Joining Letter পেশ করলে স্যার Manager operations কে mark করে দিল তারপর অফিসারটিকে জিজ্ঞাসা করল যে সে পূর্বের শাখায় কোন desk এ কাজ করেছে? প্রশ্ন শুনে Officer বলল " স্যার, আমি Investment এ কাজ করতাম "
Officer এর কথা শুনে Manager মনে মনে ভাবল দেখি সে Classified investment সম্পর্কে কেমন কি জানে, তাই তাকে পরীক্ষা করতে তার কাছে জানতে চেয়ে বলল " আপনি Classified Investment বলতে কি বুঝেন?
অফিসার উত্তরে বলল" স্যার , overdue Investment কে বিভিন্ন শ্রেনীতে ভাগ করাকে Classified Investment বলে."
ম্যানেজার বলল" overdue Investment কে বিভিন্ন শ্রেনীতে ভাগ করে কাজ কি?"
উত্তরে officer বলল" স্যার provision এর পরিমান নির্দিষ্ট করার জন্য বিভিন্ন ভাগে ভাগ করা হয়."
আচ্ছা তবে ভাগগুলির নাম বলতে পারবেন?
অফিসার বলল" স্যার পারব, ভাগগুলি হলো:
1: Unclassified
2: SMA
3: Sub Standard
4: Doubtful
5: Bad/ Loss
এ গুলি বলতে পারায় Manager শাখার Manager operations কে phone দিয়ে বলল "নতুন যিনি Join করল তাকে investment এ দিয়ে দেন" .
স্যারের Phone করার কারণে অফিসার কিছুটা চিন্তা মুক্ত হলো কারণ সে কিছুটা চিন্তায় ছিল নতুন শাখায় আবার GB তে কাজ দেয় কি না.
Phone শেষ হলে Manager তাকে বলল আপনি কি provision এর হার কত তা বলতে পারবেন?
Officer প্রশ্ন শুনে কিছুটা বিব্রত হলো কারণ তৎক্ষণাত সকল শ্রেনীর জন্য provision এর হার তার মনে আসছিল না. সে স্যারকে বলল" স্যার এ মুহুর্তে শুধু Sub Standard, Doubtful এবং Bad/ Loss এর হার টা বলতে পারব.
তার কথা শুনে Manager বলল " আচ্ছা ঐ গুলি আপনি বলুন দেখি.
অফিসার বলল: Provision এর হলো যেমন:
1: Sub standard এর জন্য 20%
2: Doubtful এর জন্য 50%
3: Bad/ Loss এর জন্য 100%
এগুলি বলতে পারায় Manager অফিসারকে ধন্যবাদ দিল এবং অফিসারকে বলল " আপনার জানা আছে কি ?
কৃষি loan হলে সকল ক্ষেত্রে 5% provision রাখতে হবে শুধুমাত্র Investment টা Bad/ loss এ পরিনত হলে সে ক্ষেত্রে 100% Provision রেখতে হবে.
অফিসার বলল জি স্যার আমিও তাই জানি.
এর পর Manager অফিসারটিকে বলল" Unclassified Investment এর বেলায় provision এর হারটা হবে যেমন:
1:Small Enterprise Financing হলে 0.25%
2: Consumer Financing হলে 5%
তবে Consumer financing এর ক্ষেত্রে
শুধুমাত্র House Financing ও Loan for professional এর বেলায় provision হবে 2%
3: Brokerage House , Merchant Bank , stock dealer এর Loan এর বেলায় 2%
4: off balancing exposer এর বেলায় 1%
5: All other credit এর বেলায় 1%
এগুলি জানার পর officer ম্যানেজার স্যারকে বলল " স্যার Loan যদি SMA অবস্হায় থাকে সে ক্ষেত্রে provision এর হার কত হবে?
Officer এর প্রশ্নের উত্তরে স্যার বলল Unclassified এবং SMA অবস্থায় provision এর হার একই ধরনের হবে.
Manager কথা শেষ হলে officer বলল " স্যার provision এর পরিমান বের করতে বাংলাদেশ ব্যাংকের নির্দেশনা সম্পর্কে একটু ধারণা দিলে খুশি হতাম."
অফিসার এর কথা শুনে স্যার বলল আচ্ছা তাহলে শুনেন:
বকেয়া ঋনের পরিমান থেকে Profit Suspense এবং eligible collateral বাদ দেওয়ার পর যা থাকবে তার বিপরীতে provision রাখতে হবে. তবে Provision এর পরিমান বকেয়ার 15% এর কম হবে না.
একথা Manager অফিসার কে জিজ্ঞাসা করল যে বুঝেছে কিনা?
তবে অফিসার কিছুটা আমতা আমতা করে বলল " স্যার Clear ভাবে বুঝিনি.
একথা শুনে Manager বলল তাহলে একটা উদাহরণ দেয় দেখুন:
একটা Classified investment (Sub Standard ) এর বকেয়া আছে ২০০ টাকা
এর মধ্যে Profit Suspense ২০ টাকা
এবং Eligible Collateral আছে ৪০ টাকা
এখন provision এর পরিমান হবে নিম্নরুপ:
২০০- ( ২০+৪০) =১৪০ টাকা এর ২০% হবে ২৮ টাকা অর্থাৎ provision এর পরিমান হওয়ার কথা ২৮ টাকা কিন্তু মোট বকেয়া ২০০ টাকার ১৫% বা ৩০ টাকা যেহেতু বেশী তাই provision রাখতে হবে ৩০ টাকা.
উদাহরণ দেওয়ার পর officer বিষয়টা বুঝতে পেরে খুব খুশি হল এবং Manager স্যারকে ধন্যবাদ জানাল.
Officer এর কথা শুনে Manager মনে মনে ভাবল দেখি সে Classified investment সম্পর্কে কেমন কি জানে, তাই তাকে পরীক্ষা করতে তার কাছে জানতে চেয়ে বলল " আপনি Classified Investment বলতে কি বুঝেন?
অফিসার উত্তরে বলল" স্যার , overdue Investment কে বিভিন্ন শ্রেনীতে ভাগ করাকে Classified Investment বলে."
ম্যানেজার বলল" overdue Investment কে বিভিন্ন শ্রেনীতে ভাগ করে কাজ কি?"
উত্তরে officer বলল" স্যার provision এর পরিমান নির্দিষ্ট করার জন্য বিভিন্ন ভাগে ভাগ করা হয়."
আচ্ছা তবে ভাগগুলির নাম বলতে পারবেন?
অফিসার বলল" স্যার পারব, ভাগগুলি হলো:
1: Unclassified
2: SMA
3: Sub Standard
4: Doubtful
5: Bad/ Loss
এ গুলি বলতে পারায় Manager শাখার Manager operations কে phone দিয়ে বলল "নতুন যিনি Join করল তাকে investment এ দিয়ে দেন" .
স্যারের Phone করার কারণে অফিসার কিছুটা চিন্তা মুক্ত হলো কারণ সে কিছুটা চিন্তায় ছিল নতুন শাখায় আবার GB তে কাজ দেয় কি না.
Phone শেষ হলে Manager তাকে বলল আপনি কি provision এর হার কত তা বলতে পারবেন?
Officer প্রশ্ন শুনে কিছুটা বিব্রত হলো কারণ তৎক্ষণাত সকল শ্রেনীর জন্য provision এর হার তার মনে আসছিল না. সে স্যারকে বলল" স্যার এ মুহুর্তে শুধু Sub Standard, Doubtful এবং Bad/ Loss এর হার টা বলতে পারব.
তার কথা শুনে Manager বলল " আচ্ছা ঐ গুলি আপনি বলুন দেখি.
অফিসার বলল: Provision এর হলো যেমন:
1: Sub standard এর জন্য 20%
2: Doubtful এর জন্য 50%
3: Bad/ Loss এর জন্য 100%
এগুলি বলতে পারায় Manager অফিসারকে ধন্যবাদ দিল এবং অফিসারকে বলল " আপনার জানা আছে কি ?
কৃষি loan হলে সকল ক্ষেত্রে 5% provision রাখতে হবে শুধুমাত্র Investment টা Bad/ loss এ পরিনত হলে সে ক্ষেত্রে 100% Provision রেখতে হবে.
অফিসার বলল জি স্যার আমিও তাই জানি.
এর পর Manager অফিসারটিকে বলল" Unclassified Investment এর বেলায় provision এর হারটা হবে যেমন:
1:Small Enterprise Financing হলে 0.25%
2: Consumer Financing হলে 5%
তবে Consumer financing এর ক্ষেত্রে
শুধুমাত্র House Financing ও Loan for professional এর বেলায় provision হবে 2%
3: Brokerage House , Merchant Bank , stock dealer এর Loan এর বেলায় 2%
4: off balancing exposer এর বেলায় 1%
5: All other credit এর বেলায় 1%
এগুলি জানার পর officer ম্যানেজার স্যারকে বলল " স্যার Loan যদি SMA অবস্হায় থাকে সে ক্ষেত্রে provision এর হার কত হবে?
Officer এর প্রশ্নের উত্তরে স্যার বলল Unclassified এবং SMA অবস্থায় provision এর হার একই ধরনের হবে.
Manager কথা শেষ হলে officer বলল " স্যার provision এর পরিমান বের করতে বাংলাদেশ ব্যাংকের নির্দেশনা সম্পর্কে একটু ধারণা দিলে খুশি হতাম."
অফিসার এর কথা শুনে স্যার বলল আচ্ছা তাহলে শুনেন:
বকেয়া ঋনের পরিমান থেকে Profit Suspense এবং eligible collateral বাদ দেওয়ার পর যা থাকবে তার বিপরীতে provision রাখতে হবে. তবে Provision এর পরিমান বকেয়ার 15% এর কম হবে না.
একথা Manager অফিসার কে জিজ্ঞাসা করল যে বুঝেছে কিনা?
তবে অফিসার কিছুটা আমতা আমতা করে বলল " স্যার Clear ভাবে বুঝিনি.
একথা শুনে Manager বলল তাহলে একটা উদাহরণ দেয় দেখুন:
একটা Classified investment (Sub Standard ) এর বকেয়া আছে ২০০ টাকা
এর মধ্যে Profit Suspense ২০ টাকা
এবং Eligible Collateral আছে ৪০ টাকা
এখন provision এর পরিমান হবে নিম্নরুপ:
২০০- ( ২০+৪০) =১৪০ টাকা এর ২০% হবে ২৮ টাকা অর্থাৎ provision এর পরিমান হওয়ার কথা ২৮ টাকা কিন্তু মোট বকেয়া ২০০ টাকার ১৫% বা ৩০ টাকা যেহেতু বেশী তাই provision রাখতে হবে ৩০ টাকা.
উদাহরণ দেওয়ার পর officer বিষয়টা বুঝতে পেরে খুব খুশি হল এবং Manager স্যারকে ধন্যবাদ জানাল.